Quando o assunto é regime tributário, muitos empresários se sentem perdidos — e não é por menos. Escolher o enquadramento errado pode comer sua margem de lucro sem você perceber.

Neste artigo, vamos descomplicar os principais regimes tributários no Brasil e te ajudar a entender qual faz mais sentido para o seu negócio, com uma linguagem simples, sem juridiquês.

O que é regime tributário?

O regime tributário é o conjunto de regras que define como sua empresa vai pagar impostos. Ele influencia diretamente:

  • O valor que você paga de tributos

  • A forma como declara receitas e despesas

  • Sua lucratividade real

No Brasil, os três principais regimes são:

Simples Nacional

Ideal para: pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Principais vantagens:

  • Pagamento unificado dos impostos (DAS)

  • Menos burocracia

  • Alíquotas menores, variando conforme o setor e o faturamento

Atenção: Pode parecer a melhor opção sempre, mas dependendo do seu faturamento e da sua margem de lucro, pode sair mais caro do que o Lucro Presumido.

Lucro Presumido

Ideal para: empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e têm lucro maior do que o que o governo presume.

Como funciona:

  • O governo presume um percentual de lucro sobre sua receita (por exemplo, 8% para comércio)

  • Os impostos são calculados com base nessa presunção, independente do lucro real

Vantagens:

  • Simplicidade nos cálculos

  • Pode ser mais vantajoso para empresas com boa margem de lucro

Desvantagem: Se você tiver prejuízo no mês, vai pagar imposto do mesmo jeito.

Lucro Real

Ideal para: empresas com lucro apertado, muitas despesas dedutíveis ou faturamento alto.

Como funciona:

  • Os impostos são calculados com base no lucro real apurado, ou seja, receitas menos despesas

Vantagens:

  • Você só paga imposto se tiver lucro

  • Pode abater várias despesas operacionais

  • Obrigatório para alguns setores e empresas com receita muito alta

Desvantagens:

  • Mais burocracia

  • Contabilidade rigorosa

  • Custo maior com gestão fiscal e contábil

Como saber qual o melhor regime tributário?

Aqui vão 3 perguntas simples que te ajudam a avaliar:

  1. Qual é seu faturamento anual?
    Se for até R$ 4,8 milhões, o Simples pode ser vantajoso — mas não é regra.

  2. Qual é sua margem de lucro real?
    Se você lucra mais do que o percentual presumido pelo governo, o Lucro Presumido pode render mais.

  3. Você tem muitas despesas dedutíveis?
    Se sim, talvez o Lucro Real seja mais interessante — mesmo com mais burocracia.

Dica final

Fale com seu contador e peça uma simulação comparativa dos três regimes, com base na sua movimentação real. Essa decisão pode significar economizar ou perder milhares de reais por ano.

 

Escolher o regime tributário não é algo fixo para sempre. Avalie todo ano, principalmente se sua empresa estiver crescendo rápido.